ประเด็นสำคัญ
- เริ่มต้นในปี 2569 คนงานที่มีรายได้มากกว่า $ 145,000 จะต้องมีส่วนร่วมในการติดตาม 401 (ok) แบบหลังหักภาษี (Roth)
- หากนายจ้างของคุณไม่ได้เสนอ Roth 401 (ok) คุณอาจสูญเสียความสามารถในการบริจาคเงินทั้งหมด
- กฎกำหนดเป้าหมายผู้มีรายได้สูง แต่สามารถปรับเปลี่ยนวิธีที่คนงานที่มีอายุมากกว่าวางแผนและจ่ายภาษีจากการออมเพื่อการเกษียณอายุ
คนงานที่มีอายุมากกว่าใกล้จะเกษียณอายุมีความสุขมานานแล้ว: ความสามารถในการทำเงินช่วยเหลือเพิ่มเติมและรอการตัดบัญชีเพิ่มเติมสำหรับแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานของพวกเขา แต่ภายใต้กฎของรัฐบาลกลางใหม่ที่มีผลบังคับใช้ในปี 2569 ผลประโยชน์นั้นมีการเปลี่ยนแปลงสำหรับหลาย ๆ คน
จุดเริ่มต้น 1 มกราคม 2569พนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปที่มีรายได้ มากกว่า $ 145,000 ในปีก่อนจะไม่สามารถทำได้อีกต่อไป การมีส่วนร่วมในการจับกุมภาษีล่วงหน้า ถึง 401 (ok)– 403 (b)หรือ 457 (B) แผน. แต่การมีส่วนร่วมเหล่านี้จะต้องเข้าสู่ไฟล์ บัญชี Rothหมายถึงพวกเขาจะต้องเสียภาษีล่วงหน้า แต่เติบโตและถอนภาษีปลอดภาษีในภายหลัง
การเปลี่ยนแปลงเกิดจาก Safe 2.0 Actซึ่งรวมถึงบทบัญญัติหลายสิบข้อที่ออกแบบมาเพื่อขยายการออมเพื่อการเกษียณอายุและปรับปรุงการบริหารแผนให้ทันสมัย กฎการติดตาม Roth เป็นหนึ่งในการถกเถียงกันมากที่สุดกระตุ้นให้ IRS ชะลอวันเริ่มต้นตั้งแต่ปี 2567 ถึง 2569 เพื่อให้นายจ้างมีเวลาในการอัปเดตระบบเงินเดือนและเอกสารแผน
อันที่จริงแล้วเดือนนี้เราได้เห็น ผู้ให้บริการแผน Solo 401K อัปเดตแผนของพวกเขาเพื่อให้ตัวเลือกเพิ่มเติมเช่นกัน!
คุณต้องการบันทึกสิ่งนี้หรือไม่?
เราจะส่งอีเมลบทความนี้ถึงคุณเพื่อที่คุณจะได้กลับมาในภายหลัง!
กฎใหม่ทำงานอย่างไร
ภายใต้กฎหมายปัจจุบันพนักงานทุกคนสามารถมีส่วนร่วมได้ $ 23,500 ถึง 401 (ok) ในปี 2025 ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่มอีกคนได้ $ 7,500 ในการมีส่วนร่วม“ การติดตาม” หรือมากถึง $ 11,250 ระหว่างอายุ 60 ถึง 63 ภายใต้ค่าเผื่อ“ Tremendous Catch-Up” ใหม่
แหล่งที่มา: ข้อ จำกัด การบริจาค 401k โดยนักลงทุนวิทยาลัย
ตามเนื้อผ้าคนงานสามารถตัดสินใจได้ว่าดอลลาร์เหล่านั้นเข้าสู่ แบบดั้งเดิม (ก่อนหักภาษี) หรือ Roth (หลังหักภาษี) บัญชี. ความยืดหยุ่นนั้นหายไปสำหรับผู้มีรายได้สูงกว่าภายใต้กฎใหม่
เริ่มต้นในปี 2026:
- หากคุณได้รับ $ 145,000 หรือน้อยกว่า ในปีที่แล้วคุณยังสามารถทำเงินเข้าร่วมการติดตามก่อนหักภาษีได้
- หากคุณได้รับ มากกว่า $ 145,000การมีส่วนร่วมในการติดตามของคุณจะต้องไปที่ไฟล์ บัญชี Rothและคุณจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้จากเงินนั้นล่วงหน้า
- เกณฑ์ $ 145,000 จะปรับในแต่ละปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ
- นายจ้างที่ต้องการเสนอการบริจาคอย่างต่อเนื่อง เสนอ Roth 401 (Okay) ตัวเลือกภายในปี 2569 หรือพนักงานที่ได้รับผลกระทบจะสูญเสียการเข้าถึงการติดตามทั้งหมด
กรมสรรพากรได้สรุปกฎระเบียบในเดือนกันยายน 2568 ยืนยันว่านายจ้างมีจนถึงจุดเริ่มต้นของปี 2569 เพื่อปฏิบัติตาม รัฐบาลหรือแผนการต่อรองทั้งหมดอาจมีความยาวกว่าเล็กน้อย
ใครจะได้รับผลกระทบ
มีเพียงส่วนแบ่งเล็ก ๆ ของ Savers ที่มีแนวโน้มที่จะเห็นผลกระทบโดยตรง ตาม Constancy Investments ‘ รายงานแนวโน้มการออมเพื่อการเกษียณอายุเพียง 8.6% ของผู้เข้าร่วมสูงสุดได้รับการสนับสนุนเมื่อปีที่แล้วซึ่งเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการมีส่วนร่วมในการติดตาม
ผู้ที่ได้รับผลกระทบมากที่สุด ได้แก่ :
- มืออาชีพที่มีรายได้สูงในยุค 50 และ 60 ของพวกเขาที่สูงสุดอย่างต่อเนื่อง 401 (ok) ผลงาน–
- ผู้บริหารผู้จัดการและคนงานพิเศษที่มีรายได้มากกว่า $ 145,000 ต่อปี
- พนักงานที่มีแผนไม่ได้เสนอการบริจาค Roth
หากคุณมีนายจ้างหลายรายเกณฑ์ $ 145,000 จะใช้ ต่อนายจ้างขึ้นอยู่กับค่าจ้างภายใต้ ภาษีประกันสังคมและ Medicare (FICA) ภาษี–
การแลกเปลี่ยนภาษี: จ่ายตอนนี้หรือจ่ายในภายหลัง
ผลกระทบที่เกิดขึ้นทันทีคือภาษีที่สูงขึ้นในปีที่คุณมีส่วนร่วม เนื่องจากการมีส่วนร่วมในการติดตามจะเป็นเพียง Roth อย่างเดียวผู้มีรายได้สูงจะสูญเสียการหักเงินทันทีที่พวกเขาได้รับในอดีต
ตัวอย่างเช่นมีคนใน วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง 32% ผู้ที่มีส่วนร่วม $ 7,500 ในการติดตามจะเป็นหนี้มากกว่า $ 2,400 ในภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในปีนั้น แต่การบริจาคเหล่านั้นจะเติบโตปลอดภาษีและการถอนการเกษียณอายุจะปลอดภาษี
การเปลี่ยนแปลงนี้หมายถึงการจ่ายภาษีในอัตรารายได้สูงสุดของคุณมากกว่าอัตราการเกษียณอายุที่ต่ำกว่า แต่มันยังให้ประโยชน์: การออมของ Roth ไม่ได้อยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) และการถอนเงินไม่เพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในภายหลังซึ่งสามารถช่วยลดภาษีเกี่ยวกับประกันสังคมและเบี้ยประกัน Medicare
วิธีการเตรียมตัว
หากคุณคิดว่าคุณอาจได้รับผลกระทบนี่คือสิ่งที่ต้องทำ:
1. ยืนยันแผนของคุณเสนอตัวเลือก Roth
หากแผนนายจ้างของคุณยังไม่รวมไฟล์ Roth 401 (Okay)พวกเขาจะต้องเพิ่มหนึ่งภายในปี 2569 มิฉะนั้นคุณอาจสูญเสียการเข้าถึงการมีส่วนร่วมในการติดตามโดยสิ้นเชิง ติดต่อแผนกทรัพยากรบุคคลของคุณหรือผู้ดูแลแผนเพื่อยืนยัน ปัจจุบันเป็นประโยชน์ต่อฤดูกาลการลงทะเบียนดังนั้นคุณอาจรู้เร็วกว่านี้
2. ตรวจสอบรายได้และบันทึกเงินเดือนของคุณ
ขีด จำกัด $ 145,000 ขึ้นอยู่กับ ค่าจ้างปีก่อน จากนายจ้างคนนั้น หากคุณคาดว่าจะข้ามธรณีประตูระบบบัญชีเงินเดือนของคุณจะเปลี่ยนเส้นทางดอลลาร์จับตัวของคุณไปยังบัญชี Roth โดยอัตโนมัติ
3. ทบทวนกลยุทธ์ภาษีของคุณ
เนื่องจากการรักษา Roth เปลี่ยนเวลาภาษีของคุณคุณอาจต้องการปรับ:
- การหัก ณ ที่จ่ายหรือการชำระภาษีโดยประมาณสำหรับปี 2569
- การผสมผสานระหว่างภาษีล่วงหน้าและ Roth ในแผนของคุณ
- คุณตั้งค่าไว้สำหรับการติดตามเมื่อเทียบกับการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเท่าใด
4. พิจารณาการจัดวางสินทรัพย์
เนื่องจากบัญชี Roth เติบโตปลอดภาษีนักวางแผนทางการเงินจึงแนะนำให้วาง สินทรัพย์ที่มีการเติบโตสูงขึ้น (เช่นหุ้น) ที่นั่นในขณะที่วางการถือครองอนุรักษ์นิยมมากขึ้นในบัญชีก่อนหักภาษีแบบดั้งเดิม
5. แบบจำลองสถานการณ์ภาษีระยะยาว
ในขณะที่คุณจะต้องจ่ายภาษีมากขึ้นในขณะนี้การแลกเปลี่ยนอาจคุ้มค่าหากคุณคาดว่าอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นหรือคาดว่าจะต้องถอนภาษีปลอดภาษีในภายหลัง ตรวจสอบเครื่องมือเช่น ตัวหนา หรือ การฉายภาพ เพื่อดูว่าสิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อแผนการเกษียณอายุของคุณ
บรรทัดล่าง
สำหรับคนงานที่มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ $ 145,000 ไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลง: คุณจะยังคงมีตัวเลือกระหว่างการติดตามก่อนหักภาษีและ Roth แต่ถ้าคุณอยู่ใกล้กับระดับรายได้นั้นโบนัสหรือการเพิ่มอาจทำให้เกิดข้อกำหนดใหม่โดยไม่คาดคิด
กฎการติดตาม Roth ใหม่แสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดในการออมการเกษียณอายุในที่ทำงานในปีที่ผ่านมา ในขณะที่มันลบการเลื่อนเวลาภาษีที่มีค่าสำหรับผู้มีรายได้สูง
หากคุณเป็นคนงานที่มีรายได้สูงกว่า 50 ปี 2025 อาจเป็นของคุณ ปีที่แล้วเพื่อให้เงินบริจาคจากการเก็บภาษีรอการตัดบัญชี–
อย่าพลาดเรื่องราวอื่น ๆ เหล่านี้:
บรรณาธิการ: Colin Graves
โพสต์ กฎใหม่ของ Roth Catch-Up Hits ผู้มีรายได้สูงในปี 2569 ปรากฏตัวครั้งแรกใน นักลงทุนวิทยาลัย–
