คุณมีบัญชีออมทรัพย์สุขภาพเก่า (HSA) ที่เพิ่งรวบรวมฝุ่นหรือไม่? การทำความเข้าใจกฎของ HSA Rollover สามารถช่วยให้คุณสร้างบัญชีนั้นได้
ในขณะที่คุณจะไม่สูญเสีย HSA เก่า ๆ แม้ว่าคุณจะออกจากนายจ้างคนก่อน แต่การไม่แตะต้องบัญชีของคุณไม่ใช่ความคิดที่ดีที่สุด การใช้ประโยชน์จาก HSA Rollover สามารถนำคุณกลับมารับผิดชอบเงินของคุณ มาสำรวจกฎและแนวทางของ HSA
HSA คืออะไร?
อัน บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับประโยชน์จากภาษีที่คุณสามารถใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ประกันสุขภาพของคุณไม่ครอบคลุม
โดยปกติแล้ว HSA จะถูกจัดตั้งขึ้นโดยนายจ้าง คุณสามารถมีส่วนร่วมในรายได้ก่อนหักภาษีให้กับบัญชีและถอนออกตามที่จำเป็นเพื่อชำระค่าแพทย์บริการทันตกรรมและอื่น ๆ
ในการเปิด HSA คุณจะต้องมีแผนสุขภาพที่สามารถลดหย่อนได้สูง (HDHP) IRS กำหนดแนวทางที่เข้มงวดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน HSA และสิ่งที่คุณสามารถใช้เงินทุนสำหรับ
ประโยชน์ของ HSA คืออะไร
สถานะปลอดภาษีเป็นหนึ่งในผลประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดสำหรับ HSAs คุณสามารถมีส่วนร่วมดอลลาร์ก่อนหักภาษีไปยังบัญชีและใช้การแจกจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติโดยไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้
นอกจากนี้เงินทุนในบัญชีสามารถลงทุนและเติบโตอย่างปลอดภาษีและกองทุนไม่หมดอายุ
แม้ว่าคุณจะสูญเสียการจ้างงานหรือประกัน HDHP คุณจะได้รับบัญชี HSA ของคุณ เมื่ออายุ 65 ปีคุณสามารถแจกจ่ายโดยไม่มีการลงโทษ
เรียนรู้เพิ่มเติม: คลี่คลายความซับซ้อนของระบบภาษีและเข้าใจ ภาษีอย่างไร ทำงานให้กับบุคคลที่มีคำอธิบายตรงไปตรงมาของเรา
HSA ครอบคลุมอะไร?
กองทุน HSA สามารถใช้สำหรับบริการที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพที่หลากหลายรวมถึงบริการที่ประกันอาจไม่ครอบคลุมแบบดั้งเดิมเช่น:
- การรักษาภาวะมีบุตรยาก
- การฝังเข็ม
- เครื่องช่วยฟัง
- ฟันปลอม
- ชั้นเรียนการคลอดบุตร
- ชุดปฐมพยาบาล
- การรักษาด้วยสิว
สำหรับรายการค่าใช้จ่ายที่ครอบคลุม (และที่ไม่ครอบคลุม) ดูที่ IRS’s 2022 ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม สิ่งพิมพ์
เรียนรู้เพิ่มเติม: ค้นพบ วิธีรักษาความปลอดภัยประกันสุขภาพในขณะที่ประกอบอาชีพอิสระ ด้วยคำแนะนำทีละขั้นตอนของเราที่เหมาะสำหรับนักแปลอิสระและผู้ประกอบการ
กฎโรลโอเวอร์ HSA ขั้นพื้นฐาน
การโรลโอเวอร์ HSA เกิดขึ้นเมื่อคุณย้ายเงินทุนจาก HSA เก่าไปสู่ใหม่ หากคุณต้องการที่จะม้วนเงิน HSA ที่มีอยู่ใน HSA ที่แตกต่างกันมีกฎโรลโอเวอร์ HSA ที่สำคัญสองประการที่ต้องจดจำ
- คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์ HSA ได้เพียงครั้งเดียวทุก ๆ 12 เดือน
- คุณมีเวลา 60 วันจากการเบิกจ่ายเพื่อฝากเงินเข้าสู่ HSA
หากคุณละเมิดกฎข้อที่ 2 ข้างต้นคุณจะได้รับการลงโทษการถอน HSA ก่อนเวลา 20% และเงินจะได้รับการพิจารณารายได้
สมมติว่าคุณถอนเงิน $ 5,000 และการกระจายของคุณคือ ภาษีที่ 22%– ค่าปรับของคุณจะอยู่ที่ $ 1,000 (20% x $ 5,000) และยอดรวมภาษีของคุณจะอยู่ที่ $ 1,100 (22% x $ 5,000) สิ่งนี้เหลือเพียง $ 2,900 หลังจากการลงโทษและภาษี
นอกจากนี้ยังควรสังเกตว่าคืออะไร ไม่ จำเป็นเมื่อเสร็จสิ้นการโรลโอเวอร์ HSA
- คุณไม่จำเป็นต้องได้รับความคุ้มครองภายใต้ HDHP ในปัจจุบัน
- คุณไม่จำเป็นต้องมีสิทธิ์ได้รับผลงาน HSA ในปัจจุบัน
- Rollovers ไม่นับรวมถึงขีด จำกัด การบริจาครายปี
- Rollovers ไม่นับเป็นรายได้
IRS ตั้งค่าข้างต้น กฎและข้อบังคับ– ผู้ให้บริการ HSA รายบุคคลอาจมีกฎโรลโอเวอร์ HSA ของตัวเอง
HSA Rollover ทำงานอย่างไร?
การทำแบบโรลโอเวอร์ HSA ให้ตรงไปตรงมา แต่คุณจะต้องทำตามขั้นตอนไม่กี่ขั้นตอน
ขั้นตอนที่ 1: เลือกผู้ให้บริการ HSA ใหม่
คุณสามารถม้วน HSA ไปยัง HSA ที่มีอยู่หรือเปิดใหม่ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ทำการวิจัยผู้ให้บริการ HSA อย่างละเอียดและสอบถามเกี่ยวกับข้อ จำกัด หรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการโรลโอเวอร์
ขั้นตอนที่ 2: เริ่มต้นโรลโอเวอร์
คุณจะต้องติดต่อผู้ให้บริการ HSA เก่าของคุณ (หรือผู้ดูแลระบบ) เพื่อเริ่มต้นโรลโอเวอร์ จากนั้นผู้ให้บริการจะออกเช็คสำหรับมูลค่าเต็มของบัญชีของคุณ กระบวนการนี้อาจใช้เวลาหลายวัน
ขั้นตอนที่ 3: ฝากเช็ค
เมื่อเช็คถูกตัดนาฬิกาจะเริ่มต้นในกฎ 60 วัน ตรวจสอบกับผู้ให้บริการ HSA รายใหม่เพื่อดูว่าพวกเขารับเงินได้อย่างไร (เช่นคุณสามารถลงชื่อเข้าใช้เช็คได้หรือคุณต้องฝากเงินและโอนเงิน) หากคุณยังไม่เสร็จขั้นตอนที่ 1 คุณจะต้องทำโดยเร็ว
โปรดทราบว่ากองทุน HSA จะไม่สามารถใช้งานได้ในระหว่างกระบวนการโรลโอเวอร์
กฎโรลโอเวอร์ HSA กับกฎการถ่ายโอน
อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับ HSA Rollover คือการถ่ายโอน HSA การโอนเงินจาก HSA หนึ่งไปอีกครั้งหนึ่งมักจะมีข้อ จำกัด น้อยกว่าโรลโอเวอร์ นี่คือความแตกต่างที่สำคัญบางอย่าง
| HSA โรลโอเวอร์ | การถ่ายโอน HSA |
|---|---|
| มีการออกเงินทุนให้คุณโดยตรง | เงินจะถูกโอนระหว่างผู้ให้บริการ |
| อนุญาต 1 โรลโอเวอร์ต่อ 12 เดือน | ไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับความถี่ |
| โดยปกติจะต้องมีบัญชีเก่าที่จะว่างเปล่าและปิด | การถ่ายโอนบางส่วนเป็นไปได้ |
| ปลอดค่าธรรมเนียม | บางครั้งมาพร้อมกับค่าธรรมเนียม |
| บทลงโทษภาษีที่อาจเกิดขึ้นหากคุณเกิน 60 วัน | อาจใช้เวลาหลายวันถึงหลายสัปดาห์จึงจะเสร็จสมบูรณ์ |
| อาจใช้เวลาหลายวันถึงหลายสัปดาห์จึงจะเสร็จสมบูรณ์ | มักจะประมวลผลเร็วกว่าโรลโอเวอร์ |
บนกระดาษการถ่ายโอน HSA เป็นที่นิยมโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณมี HSA หลายตัวที่คุณต้องการรวมเข้าด้วยกัน อย่างไรก็ตามผู้ให้บริการบางรายไม่อนุญาตให้มีการถ่ายโอนและอื่น ๆ เรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการถ่ายโอนซึ่งสามารถทำให้ตัวเลือกที่ดีกว่า
ฉันควรม้วน HSA ของฉันหรือไม่?
หากคุณมี HSA เก่าจากนายจ้างคนก่อนที่ไม่ได้ใช้งานอาจคุ้มค่าที่จะมองไปที่โรลโอเวอร์ อย่างไรก็ตามคุณควรพิจารณาบางสิ่งก่อนที่จะเริ่มต้นโรลโอเวอร์นั้น
ยอดคงเหลือในบัญชีเป็นปัจจัยสำคัญ หากสมดุล HSA เก่าของคุณอยู่ในระดับต่ำมันอาจจะง่ายกว่าที่จะใช้เงินทุน
ค่าธรรมเนียมบัญชีเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญอีกประการหนึ่ง หากบัญชีเก่าของคุณคิดค่าธรรมเนียมสูงมากแล้วโรลโอเวอร์ก็สมเหตุสมผล แต่ถ้าบัญชีใหม่ของคุณมีค่าธรรมเนียมที่สูงขึ้นการออกจากบัญชีเก่าอาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่า
อีกประเด็นหนึ่งคือการพิจารณาคือตัวเลือกบัญชีโดยเฉพาะตัวเลือกการลงทุน ผู้ให้บริการที่แตกต่างกันเสนอการลงทุนที่แตกต่างกันและมีเกณฑ์และข้อ จำกัด ที่แตกต่างกันสำหรับการลงทุน หากคุณได้รับผลตอบแทนที่ดีจาก HSA เก่าของคุณคุณอาจต้องการเก็บเงินไว้ที่นั่น
ในที่สุดคุณจะต้องประเมินช่วงเวลาของโรลโอเวอร์ หากคุณมีความต้องการบริการทางการแพทย์ที่กำลังจะมาถึงคุณอาจต้องการเลื่อนการโรลโอเวอร์ของคุณ หรือถ้าคุณมี HSA หลายตัวที่คุณต้องการรวมกันขีด จำกัด หนึ่งครั้งต่อปีอาจหมายถึงการเลื่อนออกไปบางส่วนของคุณ
เพียงจำไว้ว่าหากคุณดำเนินการกับโรลโอเวอร์คุณต้องปฏิบัติตามกฎโรลโอเวอร์ HSA ทั้งหมดเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่มีค่าใช้จ่ายสูง
คำถามที่พบบ่อย
กรมสรรพากรมีกฎระเบียบที่เข้มงวดว่าใครสามารถมีส่วนร่วมใน HSA และสามารถมีส่วนร่วมได้มากแค่ไหน นี่คือ 2023 สรุป– คุณสมบัติการมีส่วนร่วมของ HSA นี้มักจะอ้างถึงในแนวทางการใช้งานแบบโรลโอเวอร์และบัญชี
เพื่อให้มีสิทธิ์มีส่วนร่วมใน HSA คุณต้องมีแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง (HDHP) และไม่ได้รับการคุ้มครองภายใต้แผนสุขภาพอื่น ๆ
คุณ ไม่สามารถ มีส่วนร่วมใน HSA หากคุณสามารถอ้างว่าเป็นผู้พึ่งพาหรือคุณกำลังได้รับผลประโยชน์ Medicare
ขึ้นอยู่กับอายุของคุณและ HDHP ของคุณเป็นแผนเดี่ยวหรือแบบครอบครัวหรือไม่
สำหรับปี 2023 ข้อ จำกัด มีดังนี้:
-$ 3,850 สำหรับตนเองเท่านั้น
– $ 7,750 สำหรับความคุ้มครองครอบครัว
-$ 4,850 สำหรับตนเองเท่านั้นหรือ $ 8,750 สำหรับความคุ้มครองครอบครัวถ้าคุณอายุ 55 ปีขึ้นไป
HSA Rollovers ทำ ไม่ นับเป็นข้อ จำกัด การบริจาคประจำปี
ไม่ HSA Rollovers ไม่ใช่การแจกแจงและไม่ควรบันทึกเป็นการแจกแจงรายได้หรือการมีส่วนร่วม
คุณจะต้องรายงานอื่น ๆ ทั้งหมด ผลงานของ HSA และการถอนตัวสำหรับปี
หากคุณเกินหน้าต่างที่เสร็จสมบูรณ์แบบโรลโอเวอร์ 60 วันคุณจะต้องรายงานโรลโอเวอร์เป็นรายได้และจ่ายภาษีตาม
ใช่. ครั้งหนึ่งในชีวิตของคุณคุณสามารถย้ายเงินทุนจาก Roth IRA ไปยัง HSA แต่ถ้าคุณมีสิทธิ์มีส่วนร่วมใน HSA โอนเงิน ทำ นับรวมถึงขีด จำกัด การบริจาคประจำปีของคุณ
คุณไม่สามารถโอนเงินจากไฟล์ 401K ถึง HSA
หากประกันของคุณไม่มีคุณสมบัติเป็น“ การหักลดหย่อนสูง” อีกต่อไปคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณได้อีกต่อไป
คุณจะยังคงเข้าถึง HSA ของคุณและสามารถเริ่มต้นโรลโอเวอร์และจัดการการลงทุนได้ตามต้องการ นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้การแจกแจงที่เกี่ยวข้องกับทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรองแม้ว่าคุณจะไม่มี HDHP
ไม่มีอะไร. กองทุน HSA ยังคงอยู่ในบัญชีของคุณอย่างไม่มีกำหนดแม้ว่าคุณจะออกจากนายจ้างของคุณ ขึ้นอยู่กับค่าธรรมเนียมบัญชีและตัวเลือกการลงทุนของผู้ให้บริการความสมดุลของคุณอาจเพิ่มขึ้นหรือลดลงโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมเพิ่มเติมหรือมีการแจกแจง
เริ่มต้นที่อายุ 65 คุณสามารถเริ่มการแจกแจงที่ไม่ใช่แพทย์
ทั้ง HSAs และบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSAs) ช่วยให้คุณใช้จ่ายเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีกับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ อย่างไรก็ตามข้อกำหนดและข้อ จำกัด นั้นแตกต่างกัน
คุณไม่จำเป็นต้องมี HDHP เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ FSA มีเงินทุนมูลค่าตลอดทั้งปีในช่วงต้นปี
ในข้อเสียของ FSA เงินทุนไม่ได้เกิดขึ้นในแต่ละปี เงินใด ๆ ที่คุณไม่ได้ใช้ภายในสิ้นปีจะถูกริบ กองทุน FSA ไม่สามารถลงทุนได้เช่นกันดังนั้นจึงไม่มีการเติบโตปลอดภาษี FSAs เป็นบัญชีเท่านั้นที่มีขีด จำกัด การบริจาคที่เล็กลง
ใช่คุณสามารถจ่ายเงิน HSA ของคุณได้ตลอดเวลา อย่างไรก็ตามอาจมีบทลงโทษ
การแจกแจงสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่แพทย์จะต้องเสียภาษีและจะต้องเสียค่าปรับ 20% ดังนั้นหากคุณถอนเงิน $ 10,00 จาก HSA คุณจะได้รับค่าปรับ 2,000 ดอลลาร์บวกภาษีเงินได้
มีข้อยกเว้นสำหรับ 65 ขึ้นไป เมื่ออายุ 65 ปีคุณสามารถรับการแจกแจงแบบปราศจากโทษจาก HSA ของคุณ การถอนที่ไม่ใช่แพทย์ในวัยนี้จะยังคงนับเป็นรายได้
หากคู่สมรสที่รอดชีวิตของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์การเป็นเจ้าของบัญชีจะถูกโอนไปยังพวกเขา การถ่ายโอนคือ ไม่ ต้องเสียภาษีและพวกเขาสามารถใช้เงินทุนสำหรับค่ารักษาพยาบาลของตนเองต่อไปและเมื่ออายุ 65 ปีเริ่มทำการแจกแจงแบบไม่ต้องเสียค่าปรับ
เมื่อผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีไม่ใช่คู่สมรสของคุณบัญชีจะหยุดเป็น HSA กองทุนกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้รับผลประโยชน์ของคุณ ไม่มีการลงโทษการถอนก่อนเวลา 20%
